È opportuno considerare operazione di copertura rispondente, in linea di massima, a tutti i c
riteri di copertura previsti dal metodo degli impegni la pratica di gestione del portafoglio volta a controbilanciare il
rischio insito nell’investimento in un’obbligazione a
tasso di interesse fisso combinando una posizione lunga in credit default swap con uno swap su tassi di interesse, in cui detto
tasso di intere ...[+++]class=yellow1>sse fisso è scambiato con un tasso di interesse pari ad un adeguato tasso di riferimento del mercato monetario aumentato di uno spread.